3月28日晚，鞍钢股份披露2023年报，鞍钢股份同比由盈转亏损32.57亿元。尽管受钢铁行业低迷影响，鞍钢股份经营端承压，但在筹资端获得了长期借款支持。鞍钢股份目前有一只存续债券，余额3亿。

根据年度报告，鞍钢股份2023年实现营业收入1135.02亿元，同比下降13.40%；实现归属于上市公司股东的净利润-32.57亿元，而2022年同期为1.08亿元。

对于业绩由盈转亏，鞍钢股份表示，2023年钢铁行业持续弱市行情，下游需求持续不振、钢铁价格呈低位振荡趋势，原料端虽联动下行，但采购端降幅远低于销售端。面对钢铁市场下行压力，鞍钢股份以营销为龙头，加强资源向盈利能力强的产品倾斜，同时择机采购降低采购成本，制造端系统降本，但受供销两端市场持续收窄影响，公司出现经营亏损。

具体看利润表的项目，营业成本同比下降10.92%，确与收入端联动下行。同时，鞍钢股份销售费用小幅增长4.67%，管理费用则增长了30.12%至16.89亿元。鞍钢股份称，部分员工由生产岗位阶段性转入赋能岗位提升个人能力，影响管理费用中赋能人员工资及附加费用提高；另外，为提升一体化信息系统管理水平，相应增加了信息系统费用。

资产负债方面，截至2023年末，鞍钢股份总资产970.14亿元，总负债416.23亿元，资产负债率上升3.56个点至42.90%。其中流动负债351.88亿元，主要是应付票据及应付账款244.84亿元，合同负债51.86亿元。公司账上货币资金32.21亿元。

值得注意的是，2023年末鞍钢股份的长期借款额由前一年末的6.00亿上升至51.99亿元。公司称，长期借款平均借款利率为2.64%，借款期限为3年，主要用于补充流动资金。2023年与公司有合作关系的十余家金融机构为公司授信，有能力偿还到期债务。

从现金流量表上看，尽管鞍钢股份经营活动产生的现金流量净流入额较2022年下降74.28%至15.79亿元，筹资活动产生的现金流量净流出额明显收窄，由-24.75亿至-5.34亿。公司称主要原因之一是取得借款收到的现金较上年同期增加71.42亿元。

图：鞍钢股份筹资活动现金净流出额收窄

（资料来源：Choice数据，财联社整理）

鞍钢股份还在年报中提到了2024年的资金需求计划，公司固定资产投资及对外投资拟投入资金42.05亿元，所需资金来源以自有资金为主，银行借款、发行债券等方式为辅。

目前，鞍钢股份有一只存续债券“22鞍钢股GN001”，发行于2022年9月，余额3亿，票面利率2.85%，将于2025年到期。控股公司鞍山钢铁集团有限公司共有存量债券6只，规模131.00亿元。

鞍钢股份表示，钢铁行业已进入新一轮调整周期，预计2024年依然延续“供给保持高位、需求总体偏弱”的态势，钢铁行业竞争将愈加激烈。钢铁下游行业用钢需求将继续分化，预计总体需求将会小幅下降，钢铁供大于求的局面难以根本性改善。公司仍将面临较大的经营压力、原料价格波动、环境保护、安全管理等风险。